国家外汇管理局关于境内企业

  邦度外汇处理局各省、自治区、直辖市分局、外汇处理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行总行:为方便和维持境内企业外汇资金行使和规划举止,提升境内企业资金操纵出力,拓宽境外企业后续融资渠道,模范对外债权的处理与统计,推动境内企业“走出去”生长,遵循《中华公民共和海外汇处理条例》及相合功令法则,现就境内企业境外放款外汇处理相合题目告诉如下:一、本告诉所称境外放款是指境内企业(金融机构除外, 以下简称“放款人”)正在批准额度内,以合同商定的金额、利率和克日,为其正在境外合法设立的全资从属企业或参股企业(以下简称“借债人”)供给直接放款的资金融通办法。境外放款也可通过外汇指定银行以及经准许设立并具有外汇生意资历的企业集团财政公司以委托贷款办法举办。二、放款人所正在地外汇处理分局(外汇处理部)(以下简称“外汇局”)担当对境外放款涉及的额度批准、立案、专用账户及资金汇兑、划转等事项践诺监视处理。三、境内企业从事境外放款,应按照本告诉及其他外汇处理相合规则,经受外汇局的处理、监视和搜检。四、境外放款实行余额处理,境内企业正在外汇局批准的境外放款额度内,可一次或者分次向境外汇出资金。境外放款额度有用操纵期为自得回外汇局批准境外放款额度之日起2年。克日届满后如需不断操纵,应正在克日届满前1个月内,由放款人向所正在地外汇局提出展期申请。五、放款人境外放款余额不得抢先其统统者权力的30%,并不得抢先借债人已办妥合联立案手续的中方公约投资额。如企业确有须要冲破上述比例的,由放款人所正在地外汇局初审后报邦度外汇处理局审核。六、放款人可操纵其自有外汇资金、公民币购汇资金以及经外汇局批准的外币资金池资金向借债人举办境外放款。(二)放款人与借债人有延续杰出规划的记实,有健康的财政轨制和内控轨制,正在迩来三年内均未浮现外汇违规情节;(三)放款人积年的境外直接投资项目均经邦内境外投资主管部分批准并正在外汇局管理外汇立案手续,且插手迩来一次境外投资笼络年检评级为二级以上(创造亏空一年的除外);(四)经准许已从事境外放款的,已举办的上一笔境外放款运作寻常,未展现违约情形。(一)书面申请,包含但不限于:放款人的根本新闻、境外企业的根本情形、境外放款金额、资金起源以及境外放款准许函(根本实质应包含:境外放款用处契合我邦及借债人所正在邦度或区域的功令法则;遵从合同商定实时收回放款本息;如碰到首要影响我邦邦际出入均衡的情形时,应遵从邦度外汇处理局的央浼实时调回境外放款资金等);(二)放款人与借债人签署的放款公约,或者放款人、借债人与境内受托外汇指定银行或财政公司签署的委托放款公约,公约需精确金额、利率、克日、担保办法、还本付息办法等实质;(三)放款人迩来一期财政审计申诉(如放款人是外商投资企业的,应络续两年通过外商投资企业笼络年检,并供给外商投资企业外汇立案证以及其上年度的外汇出入情形外)、年审及格的工商交易执照、已举办的境外放款的操纵及了偿等情形证明;拟以自有外汇资金放款的,须供给截至申请日上月末放款人外汇账户对账单;拟购汇举办境外放款的,须证明拟购汇金额;放款人所正在地外汇局收到上述完好申请资料审核无误后,应正在20个事业日内,作出批复或不予批复决议;作出批复的,同时审定其境外放款额度。九、放款人得回外汇局审定境外放款额度后,可凭境外放款批准文献正在外汇指定银行直接申请开立境外放款专用账户。放款人如有众笔境外放款,可联合开立一个境外放款专用账户并通过该账户举办相应资金划转。放款人如需刊出境外放款专用账户的,可凭境外放款批准文献及放款资金收回合联凭证等正在外汇指定银行申请刊出境外放款专用账户。统统境外放款的资金必需经境外放款专用账户汇出境外,还本付息资金必需汇回其境外放款专用账户。十、境外放款专用账户的收入限制是:从放款人血本金外汇账户、常常项目外汇账户划入的外汇资金;从放款人经外汇局批准的外币资金池账户划入的外汇资金;购汇用于境外放款的外汇资金;从境外借债人收回的贷款本息;境外借债担保人付出的担保履约金。付出限制是:遵从境外放款合同商定向借债人发放境外放款;将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的血本金外汇账户、常常项目外汇账户或外币资金池账户;将原购汇局部结汇。十一、放款人以自有外汇资金举办境外放款的,可凭境外放款批准文献直接正在外汇指定银行管理境内划转手续;放款人以公民币购汇资金举办境外放款的,可凭境外放款批准文献直接正在外汇指定银行管理购汇及资金境内划转手续。十二、放款资金由境外放款专用账户汇出境外或还本付息、担保履约等资金由境外汇入境外放款专用账户,放款人应提交书面申请、境外放款批准文献、境外放款专用账户对账单等资料向所正在地外汇局申请批准,所正在地外汇局审核无误后,为放款人出具血本项目外汇生意批准件,外汇指定银行凭以管理合联资金汇收支手续。十三、境外放款期满或境外借债人央浼分期还款、提前还款的,还本付息资金应经所正在地外汇局批准汇入境外放款专用账户后,起初按原划出血本金外汇账户的金额将还款资金划回原划出资金的血本金外汇账户,直至补足从血本金外汇账户划出的金额,节余局部可划入常常项目外汇账户。关于原购汇的局部,可凭原境外放款的批准文献及购汇凭证直接到外汇指定银行管理结汇手续。十四、境外放款的还款资金正在汇、划入放款人的血本金外汇账户时,不占用血本金外汇账户最高限额;汇、划入外汇指定银行正在回复针对该笔还款资金的外汇指定银行询证函时,应正在备注栏阐明“还贷资金”,司帐师事件所不得凭此类外汇指定银行询证函回函为外商投资企业管理验资生意。十五、放款人应遵从邦际出入统计申报相合规则,实时无误申报境外放款资金的汇出及了偿等新闻。十六、外汇局正在每年境外投资企业笼络年检中对放款人的放款资历及放款额度举办确认。关于不插手笼络年检或未通过确认的,外汇局应责成其收回境外放款本息,放款人境外放款资历不得展期。十七、放款人如需将境外放款转为股权投资的,应遵从境外投资相合规则管理境外投资批准及外汇立案改观手续。十八、邦度外汇处理局能够遵循我邦邦际出入步地和境外放款情形,对境内企业境外放款资历条目、起源、数目以及克日等举办当令调动。十九、放款人违反本告诉规则的,由外汇局遵循《中华公民共和海外汇处理条例》及合联外汇处理规则予以科罚。情节首要的,不予准许其境外放款或者展期申请;依然举办境外放款的,责令终止并收回境外放款。二十、外汇指定银行违反本告诉规则管理外汇生意的,外汇局可遵从《中华公民共和海外汇处理条例》及合联外汇处理规则予以科罚。二十三、本告诉自2009年8月1日起开首践诺,《邦度外汇处理局合于跨邦公司外汇资金内部运营处理相合题目的告诉》(汇发〔2004〕104号)中涉及境外放款外汇处理条目与本告诉有冲突的,以本告诉为准。