外管局发改革和规范资本项目结汇管理政策的通知

  邦度外汇约束局各省、自治区、直辖市分局、外汇约束部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行:

  为进一步深化外汇约束体例改进,更好地知足和方便境内企业筹划与资金运作须要,邦度外汇约束局决心正在总结前期片面区域试点经历的根本上,正在宇宙鸿沟内推行企业外债资金结汇约束办法改进,同时团结模范血本项目外汇收入志愿结汇及支出约束。现就相闭题目闭照如下:

  正在中邦(上海)自正在商业试验区、中邦(天津)自正在商业试验区、中邦(广东)自正在商业试验区、中邦(福筑)自正在商业试验区闭连试点经历的根本上,将企业外债资金结汇约束办法改进试点推行至宇宙。自本闭照执行之日起,境内企业(蕴涵中资企业和外商投资企业,不含金融机构)外债资金均可遵守志愿结汇办法经管结汇手续。

  血本项目外汇收入志愿结汇是指闭连战略仍然真切实行志愿结汇的血本项目外汇收入(蕴涵外汇血本金、外债资金和境外上市调回资金等),可遵循境内机构的实质筹划须要正在银行经管结汇。现行原则对境内机构血本项目外汇收入结汇存正在范围性规章的,从其规章。

  境内机构血本项目外汇收入志愿结汇比例暂定为100%。邦度外汇约束局可遵循邦际进出局势应时对上述比例举办调动。

  正在实行血本项目外汇收入志愿结汇的同时,境内机构仍可抉择遵守支出结汇制利用其外汇收入。银行遵守支出结汇准则为境内机构经管每一笔结汇交易时,均应审核境内机构上一笔结汇(蕴涵志愿结汇和支出结汇)资金利用确凿切性与合规性。

  三、境内机构血本项目外汇收入志愿结汇所得百姓币资金纳入结汇待支出账户约束

  境内机构准则上应正在银行开立逐一对应的“血本项目—结汇待支出账户”(以下简称结汇待支出账户),用于存放血本项目外汇收入志愿结汇所得百姓币资金,并通过该账户经管百般支出手续。境内机构正在统一银行网点开立的同名血本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及合适规章的其他类型的血本项目账户,可共用一个结汇待支出账户。境内机构按支出结汇准则结汇所得百姓币资金不得通过结汇待支出账户举办支出。

  结汇待支出账户的收入鸿沟蕴涵:由同名或展开境内股权投资企业的血本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及合适规章的其他类型的血本项目外汇账户结汇划入的资金,由同名或展开境内股权投资企业的结汇待支出账户划入的资金,由本账户合筹办出后划回的资金,因买卖撤除退回的资金,合适规章的百姓币收入,账户利钱收入,以及经外汇局(银行)立案或外汇局准许的其他收入。

  结汇待支出账户的支付鸿沟蕴涵:筹划鸿沟内的支付,支出境内股权投资资金和百姓币保障金,划往资金会合约束专户、同名结汇待支出账户,购付汇或直接对外归还外债、划往还本付息专用账户,购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他支付,外邦投资者减资、撤资资金购付汇或直接对外支出,为境外机构代扣代缴境内税费,代境内邦有股东将邦有股减持收入划转社保基金,购付汇或直接对外支出时时项目支付及经外汇局(银行)立案或外汇局准许的其他血本项目支付。

  结汇待支出账户内的百姓币资金不得购汇划回血本项目外汇账户。由结汇待支出账户划出用于担保或支出其他保障金的百姓币资金,除产生担保履约或违约扣款的,均需原途划回结汇待支出账户。

  境内机构的血本项目外汇收入及其结汇所得百姓币资金,可用于本身筹划鸿沟内的时时项下支付,以及法令原则应承的血本项下支付。

  境内机构的血本项目外汇收入及其结汇所得百姓币资金的利用,应该效力以下规章:

  (二)除另有真切规章外,不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产物除外的其他投资理财;

  境内机构与其他当事人之间对血本项目收入利用鸿沟存正在合同商定的,不得越过该合同商定的鸿沟利用闭连资金。除另有规章外,境内机构与其他当事人之间的合同商定不应与本闭照存正在冲突。

  (一)境内机构利用血本项目收入经管结汇和支出时,均应填写《血本项目账户资金支出夂箢函》(睹附件)。结汇所得百姓币资金直接划入结汇待支出账户的,境内机构不须要向银行供应资金用处证实质料。境内机构申请利用血本项目收入经管支出(蕴涵结汇后不进入结汇待支出账户而是直接手理对外支出、从结汇待支出账户经管百姓币对外支出或直接从血本项目外汇账户经管对外付汇)时,应如实向银行供应与资金用处闭连确凿切性证实质料。

  (二)银行应推行“理解客户”、“理解交易”、“尽职审查”等展业准则,正在为境内机构经管血本项目收入结汇和支出时担任确切性审核职守。正在经管每一笔资金支出时,均应审核前一笔支出证实质料确凿切性与合规性。银行应留存境内机构血本项目外汇收入结汇及利用的闭连证实质料5年备查。

  银行应遵守《邦度外汇约束局闭于颁布金融机构外汇交易数据收集模范(1.0版)的闭照》(汇发〔2014〕18号)的央求,实时报送与血本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户、其他类型的血本项目账户、结汇待支出账户(账户性子代码2113)相闭的账户、跨境进出、境内划转、账户内结售汇等消息。此中,结汇待支出账户与其他百姓币账户之间的资金划转,应通过填写境内收付款凭证报送境内划转消息,并正在“发票号”栏中填写资金用处代码(遵守汇发〔2014〕18号文献中“7.10结汇用处代码”填写);除货色商业核查项下的支出,其他划转的买卖编码均填写为“929070”。

  (三)关于境内机构确有格外缘故短暂无法供应确切性证实质料的,银行可正在推行尽职审查责任、确定买卖具备确切买卖配景的条件下为其经管闭连支出,并应于经管交易当日通过外汇局闭连交易体系向外汇局提交格外事项注册。银行应正在支出完毕后20个职业日内收齐并审核境内机构补交的闭连证实质料,并通过闭连交易体系向外汇局陈述格外事项注册交易确凿切性证实质料补交境况。

  关于境内机构以备用金外面利用血本项目收入的,银行可不央求其供应上述确切性证实质料。简单机构每月备用金(含志愿结汇和支出结汇)支出累计金额不得逾越等值20万美元。

  关于申请一次性将通盘血本项目外汇收入支出结汇或将结汇待支出账户中通盘百姓币资金举办支出的境内机构,如不行供应闭连确切性证实质料,银行不得为其经管结汇、支出。

  (一)外汇局应遵循《中华百姓共和海外汇约束条例》(邦务院令第532号)、《邦度外汇约束局闭于颁布外债立案约束法子的闭照》(汇发〔2013〕19号)、《邦度外汇约束局闭于印发外邦投资者境内直接投资外汇约束规章及配套文献的闭照》(汇发〔2013〕21号)、《邦度外汇约束局闭于境外上市外汇约束相闭题目的闭照》(汇发〔2014〕54号)等相闭规章增强对银行经管境内机构血本项目收入结汇和支出利用等交易合规性的指点和核查。核查的办法蕴涵央求闭连交易主体供应书面注明和交易质料、约叙担负人、现场查阅或复制交易主体闭连材料、传递违规境况等。

  (二)关于违反本闭照经管血本项目收入结汇和支出利用等交易的境内机构和银行,外汇局依照《中华百姓共和海外汇约束条例》及相闭规章予以查处。关于紧张、恶意违规的银行可依法暂停其血本项下结售汇交易经管。关于紧张、恶意违规的境内机构可依法暂停其经管志愿结汇资历或正在外汇局血本项目消息体系中对其举办交易管控,且正在其提交书面注明函并举办相应整改前,不得为其经管其他血本项下交易或作废交易管控。

  本闭照自觉布之日起执行。《邦度外汇约束局闭于颁布外债立案约束法子的闭照》(汇发〔2013〕19号)、《邦度外汇约束局闭于境外上市外汇约束相闭题目的闭照》(汇发〔2014〕54号)、《邦度外汇约束局闭于改进外商投资企业外汇血本金结汇约束办法的闭照》(汇发〔2015〕19号)、《邦度外汇约束局闭于印发跨邦公司外汇资金会合运营约束规章的闭照》(汇发〔2015〕36号)等此前规章与本闭照实质纷歧概的,以本闭照为准。

  邦度外汇约束局各分局、外汇约束部接到本闭照后,应实时转发辖内中央支局、支局、都会贸易银行及外资银行。各中资外汇指定银行收到本闭照后,应尽疾转发所辖分支行。推广中如遇题目,请实时向邦度外汇约束局血本项目约束司反响。